更新日期：2026年7月27日
日本不动产取得税专业计算器
日本不动产取得税专业计算器
(支持详细减税条件、产权持分及特例判定)
1. 计算类型
住宅 = 自住 / 投资公寓 ｜ 非住宅 = 店铺 / 办公 ｜ 不确定可选“仅土地”
2. 交易信息
▼ 点击展开/隐藏税额减免条件与控除额
| 项目 | 计算结果与税务明细 |
|---|---|
| 土地取得税 |
0 JPY
等待输入数据
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| 建筑取得税 |
0 JPY
等待输入数据
|
| 总税费合计 | 0 JPY |
日本不动产取得税说明（概要）
不动产取得税，是指取得土地、住宅、商业建筑等不动产时，由都道府县征收的一次性地方税。
无论是购买、赠与、交换、继承以外取得，还是新建、扩建、改建，只要取得了不动产，一般都需要缴纳不动产取得税（个人、法人均适用）。
不动产取得税计算公式：
税额 = 课税标准额 × 税率
税额 = 课税标准额 × 税率
土地特别规定（现行特例）
住宅用地（宅地及按宅地评价的土地）的课税标准额 = 固定资产评价额 × 1/2
住宅用地（宅地及按宅地评价的土地）的课税标准额 = 固定资产评价额 × 1/2
※ 截至2027年3月31日前……本特例依据日本《地方税法》现行规定执行。
| 取得对象 | 税率 |
|---|---|
| 土地 | 3% |
| 住宅建筑 | 3% |
| 非住宅建筑（商铺、办公室、仓库等） | 4% |
新建住宅及其土地减税
一、住宅建筑减税
减税计算公式：
税额 = （固定资产评价额 − 1,200万日元）× 3%
税额 = （固定资产评价额 − 1,200万日元）× 3%
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 适用对象 | 适用于自住房、第二住宅、住宅出租公寓等住宅建筑。 |
| 建筑面积要求 |
建筑面积50㎡以上、240㎡以下。 出租公寓每户面积40㎡以上。 |
| 长期优良住宅 |
符合认定的长期优良住宅，可将控除额由1,200万提高至1,300万日元。
※ 截至2027年3月31日前……本特例依据日本《地方税法》现行规定执行。
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二、住宅土地减税
减税计算：
税额 =（土地固定资产评价额 × 1/2 × 3%）− 控除额
控除额取以下两者较高值：
税额 =（土地固定资产评价额 × 1/2 × 3%）− 控除额
控除额取以下两者较高值：
- A：45,000日元
- B：（土地每㎡固定资产评价额 × 1/2） ×（建筑面积 × 2，最高200㎡） × 3%
※ 注：公式中的“× 1/2”即适用住宅用地课税标准额减半特例。
| 适用条件 |
|---|
※ 截至2027年3月31日前……本特例依据日本《地方税法》现行规定执行。
|
※ 实际适用条件以各都道府县税务部门公布为准。
※ 土地减税与住宅减税需同时满足相关法定条件。
※ 土地减税与住宅减税需同时满足相关法定条件。
中古住宅及其土地减税
一、中古住宅（住宅建筑）减税
减税计算公式：
税额 = （固定资产评价额 − 控除额） × 3%
税额 = （固定资产评价额 − 控除额） × 3%
| 新建时间 | 建筑控除额 |
|---|---|
| 1954年7月1日～1963年12月31日 | 100万日元 |
| 1964年1月1日～1972年12月31日 | 150万日元 |
| 1973年1月1日～1975年12月31日 | 230万日元 |
| 1976年1月1日～1981年6月30日 | 350万日元 |
| 1981年7月1日～1985年6月30日 | 420万日元 |
| 1985年7月1日～1989年3月31日 | 450万日元 |
| 1989年4月1日～1997年3月31日 | 1,000万日元 |
| 1997年4月1日以后 | 1,200万日元 |
※ 1981年（昭和56年）以前建成的住宅，仅限符合现行耐震标准，并能够提供相关证明文件的住宅，方可享受减税。
三、中古住宅土地减税
减税计算：
税额 = （土地固定资产评价额 × 1/2 × 3%） − 控除额
控除额取以下两者较高值：
税额 = （土地固定资产评价额 × 1/2 × 3%） − 控除额
控除额取以下两者较高值：
- A：45,000日元
- B：（土地每㎡固定资产评价额 × 1/2） ×（建筑面积 ×2，最高200㎡）× 3%
※ 注：公式中的“× 1/2”即适用住宅用地课税标准额减半特例。
| 土地减税适用条件 |
|---|
|
※ 上述内容依据日本现行《地方税法》整理。
※ 中古住宅是否符合减税条件，通常需结合建筑年代、耐震证明及用途综合判断。
※ 实际适用结果请以所在地都道府县税务机关认定为准。
※ 中古住宅是否符合减税条件，通常需结合建筑年代、耐震证明及用途综合判断。
※ 实际适用结果请以所在地都道府县税务机关认定为准。
常见问题（FAQ）
| 常见问题 | 解答 |
|---|---|
| 什么时候缴纳不动产取得税？ | 一般在取得不动产后的约3～6个月，由所在地都道府县税务机关寄送《不动产取得税纳税通知书》，按通知书规定期限一次性缴纳。 |
| 不动产取得税每年都要缴纳吗？ | 不是。不动产取得税属于一次性税款，仅在取得土地、住宅或商业建筑时缴纳一次。持有期间每年缴纳的是固定资产税、都市计划税（适用地区）。 |
| 外国人购买日本房产需要缴纳吗？ | 需要。不论是否拥有日本国籍、是否居住在日本，只要取得日本的不动产，一般都需要依法缴纳不动产取得税。 |
| 土地和建筑是分别计算的吗？ | 是。土地和建筑分别计算不动产取得税，最后再合计为应缴税额。住宅、非住宅及土地适用的减税条件也有所不同。 |
| 固定资产评价额是什么？ | 固定资产评价额由日本市区町村评定，是计算不动产取得税、固定资产税等税费的依据，并非市场成交价格，通常会低于市场价格。 |
| 公司（法人）购买房产需要缴纳吗？ | 需要。个人、法人、外国公司等取得日本不动产时，一般都需要依法缴纳不动产取得税。 |
| 继承取得房产需要缴纳吗？ | 一般情况下，因继承取得的不动产不征收不动产取得税；但赠与、交换等取得方式通常仍需缴纳。 |
※ 本页面内容依据日本《地方税法》及各都道府县公开资料整理，仅供参考。
※ 实际税额、减税资格及适用条件，请以所在地都道府县税务机关的最终认定结果为准。
※ 实际税额、减税资格及适用条件，请以所在地都道府县税务机关的最终认定结果为准。